老师，我们是核定征收的企业，收到政府返还的退税款计入营业外收入了，但是在汇算清缴时要不要记到其他收入里缴企业所得税呢？#其他行业#

浏览：8424 0赞 0评论 收藏

去年第四季度预缴企业所得税5千，今年5月份汇算清缴6千，减去之前预缴的实际缴纳1千， 预缴和汇算清缴的会计分录怎么写呢？#其他行业#

浏览：8406 0赞 0评论 收藏

通知：《会计宝免费答疑群》已上线，席位有限，尽快加入

20年我们公司代理记账做的很多帐都是错的，像购买存货我们是法人垫付的钱但是他们做的都是借法人钱用现金付的，各种费用报销也是借法人钱用现金报销的，导致我们账面有很多库存现金余额，我能在汇算清缴前都改过来吗直接改成法人垫付#其他行业#

浏览：8281 0赞 0评论 收藏

收所得税汇算清缴退税 冲之前年度的所得税费用，在利润表上所得税那边是负的，这种账务处理可以吗#其他行业#

浏览：8263 0赞 0评论 收藏

你好，我们是公证处，平时做账成本都计入费用里了，汇算清缴风险提示只有收入没有成本，应该怎么处理？#其他行业#

浏览：8244 0赞 0评论 收藏

一个人在别的单位缴纳社保申报个税，这个人在开个票给别的公司会有冲突吗？ 个税汇算清缴的会有冲突吗？#其他行业#

浏览：8176 0赞 0评论 收藏

老师，报销一个费用2000，只有收据没有发票，是不是可以报销，只是在汇算清缴时不能税前扣除？#其他行业#

浏览：8163 0赞 0评论 收藏

我是《小企业会计制度》，然后直接计入当期存 ，在汇算清缴退税他提示这个有问题吗？#其他行业#

浏览：8159 0赞 0评论 收藏

上年的费用及发票，已经报销但是没入账，现在汇算清缴的时候需要调吗？需要补入账吗？#其他行业#

浏览：8144 0赞 0评论 收藏

年底汇算清缴的时候，营业外支出和营业外收入需要调增调减吗？平时季度的交时候（利润总额=净利润+营业外收入-营业外支出）*25%，这里面不是已经包含了吗？#其他行业#

浏览：8030 0赞 0评论 收藏

昨天您解答了我的试生产期间的收入不能冲减在建工程，那老师，我今年转固要怎么处理呢？是用以前年度损益调整吗？这样我汇算清缴需要做更正申报吗？老师能给我一下具体的分录吗？还有其他的处理方式吗？#其他行业#

浏览：7977 0赞 0评论 收藏

适用小企业会计准则，去年有一次收入做错了，跨年了如何调整，调整完财报和汇算清缴如何填写？#其他行业#

浏览：7862 0赞 0评论 收藏

2022年税务局汇算清缴企业所得税退税，2023年怎么做账#其他行业#

浏览：7728 0赞 0评论 收藏

小规模纳税人，没有成本票，全部做的工资，汇算清缴时工资薪金金额直接变成增加额了#其他行业#

浏览：7562 0赞 0评论 收藏

我去年暂估了费用发票入了借：管理费用-办公费，贷：应付账款-暂估。然后今年汇算清缴前我拿回来一些费用票了，是不是就借：利润分配-未分配利润，贷：应付账款-暂估，都是红字。然后剩余没拿回来的费用票，剔除出来缴纳企业所得税，银行支付的，怎么做账呢#其他行业#

浏览：7529 0赞 0评论 收藏

冲上年暂估为什么会增加未分配利润贷方金额，在汇算清缴时为什么要调增#其他行业#

浏览：7425 0赞 0评论 收藏

一家小规模，主营是开*体育服务*潜水体验，有费用票，想问下在企业所得所汇算清缴的话，这些费用能不能扣除，像一些气瓶检测费、潜水教材、餐饮、住宿、汽油、保险、旅游服务费 这些费用科目借方应该用什么科目？#其他行业#

浏览：7329 0赞 0评论 收藏

企业购入设备，利息计入未确认融资租赁，后期每期结转到财务费用，汇算清缴时还要调增，纳税，本身就是公司支出利息，为什么还要纳税呢？我指的是在报表本身盈利的情况下#其他行业#

浏览：7294 0赞 0评论 收藏

汇算清缴时，业务招待费调增6000，利润增加6000，但利润还是亏损的（-9000），需要怎么写分录#其他行业#

浏览：7279 0赞 0评论 收藏

你好，企业所得税汇算清缴后需要退税，去年已经计提并缴纳五万多，现需要退税两万多，退回后不想用以前年度损益做账，可以直接反结账回到去年12月更正已经计提的所得税费用，把退回的金额挂其他应收款吗？这样做会有什么问题吗？#其他行业#

浏览：7241 0赞 0评论 收藏